Herramienta gratuita · cifras de 2026
Calculadora de ahorro: S-corp frente a LLC
La mayoría de las calculadoras le muestran el impuesto sobre la nómina que ahorraría y ahí se detienen. Esta resta lo que de verdad cuesta mantener la elección — y le dice cuándo la respuesta es no.
Datos
Sus cifras
La utilidad después de todos los gastos del negocio y antes de cualquier salario para usted.
Prellenado en 60% — un punto de partida, no una regla.
Tarifas típicas del mercado para estos servicios en general; no son nuestros honorarios.
Ahorro anual estimado
$3,869
Con estas cifras, la elección parece valer la pena. Es una cifra de impuesto sobre la nómina; lea las advertencias de abajo antes de actuar.
Cómo se calcula
Solo impuesto sobre la nómina — cada línea de abajo es una cifra de impuesto sobre la nómina.
- Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia como LLC15.3% sobre $110,820 de ganancias netas
- $16,955
- Impuesto sobre la nómina como S-corpAmbas mitades del FICA sobre un salario de $72,000
- −$11,016
- Impuesto sobre la nómina ahorradoLas distribuciones por encima de su salario no pagan impuesto sobre la nómina
- $5,939
- Costo anual adicionalServicio de nómina, preparación del 1120-S, cuotas estatales
- −$2,070
- Beneficio anual neto
- $3,869
Lo que esto no toma en cuenta
- La deducción QBI. Pagarse un salario reduce el ingreso calificado de negocio al que se aplica la deducción por entidades de traspaso, lo que recupera parte del ahorro. Cuánto depende de su ingreso gravable total.
- La compensación razonable. No existe ninguna regla del 60% en el código fiscal. El IRS compara su salario con lo que pagaría ese puesto en condiciones de mercado. Fijarlo demasiado bajo es la forma más común de que la elección se deshaga en una auditoría, con impuestos atrasados y multas.
- Menos crédito para el Seguro Social. Un salario declarado más bajo hoy puede significar un beneficio más bajo después.
- Su impuesto sobre la renta. Las distribuciones siguen siendo ingreso gravable. Esto compara solo el impuesto sobre la nómina — no es su factura total de impuestos.
¿Quiere la versión con sus libros contables reales?
Hacemos este cálculo con sus números reales, modelamos el efecto de la QBI y le damos una cifra de salario que se pueda defender. Treinta minutos, sin costo.
Cifras de 2026. Base salarial del Seguro Social: $184,500. Esto es una estimación de planificación, no asesoría fiscal, y no crea una relación de cliente. Pida a un profesional que lo confirme antes de presentar una elección.
Preguntas
Sobre la elección de S-corp
Depende de su nivel de salario y de los supuestos de costo, pero para la mayoría de los negocios de un solo dueño el punto de cruce está más o menos entre $45,000 y $70,000 de utilidad neta. Por debajo de eso, el servicio de nómina, la declaración 1120-S por separado y las cuotas estatales suelen costar más que el impuesto sobre la nómina que evita. Mueva los controles de arriba y la calculadora le mostrará su propio punto de equilibrio.
Lo que ese puesto costaría en condiciones de mercado, medido contra sus funciones, sus horas, su experiencia y lo que pagan negocios comparables por un trabajo equivalente. La famosa división 60/40 no tiene ninguna base en el código fiscal; es una regla que se repite en internet. Pagarse un salario irrazonablemente bajo para maximizar las distribuciones es la razón más común por la que se cuestiona una elección, y la consecuencia son impuestos de nómina atrasados más multas.
Porque casi todas se detienen en el ahorro de impuesto sobre la nómina y nunca restan lo que cuesta mantener la elección. Sumar un servicio de nómina, una declaración de negocio aparte y las cuotas estatales suele llegar a unos $2,000 al año. Una calculadora que omite eso no está midiendo la decisión que usted realmente enfrenta.
Sí, y juega en contra de la elección. La deducción por ingreso calificado de negocio se aplica a la utilidad de entidades de traspaso, y pagarse un salario W-2 reduce la parte de la utilidad que califica. Eso recupera una parte del ahorro en impuesto sobre la nómina; cuánto depende de su ingreso gravable total y de si su negocio es un oficio de servicios especificado. Es una de las razones principales para modelar bien las cifras en lugar de confiar en cualquier calculadora, incluida esta.
No: es una elección fiscal, no un tipo de entidad. Una LLC o una corporación pueden elegir tributar como S-corp. Para la mayoría de las pequeñas empresas esto significa conservar la LLC que ya tienen y cambiar solo la forma en que tributa, lo cual es un cambio mucho menor de lo que la gente espera.
Existen reglas de plazos que determinan si una elección surte efecto para el año fiscal actual o para el siguiente, y en algunos casos de elección tardía hay alivio disponible. Si lo está considerando, conviene revisar los plazos antes de que se cierre la ventana y no después.